根据《审计署关于内部审计工作的规定》、《卫生计生系统内部审计工作规定》，经院长办公会研究决定，我科组成审计组于2021年3月8日至3月30日对医院2020年度接受使用捐赠款物管理和使用情况进行了专项审计。审计工作得到医院办公室（本院接受捐赠牵头部门）和财务科、设备科等相关部门的积极配合，进展顺利。院办和财务科、设备科等相关部门对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。审计组对此进行审计并出具审计报告。

一、审计目的

对2020年度接受使用捐赠款物管理和使用情况进行专项审计，有利于促进接受捐赠的部门加强财务管理，保证社会捐赠款物筹集、分配、使用的真实、合法，提高社会捐赠款物使用的社会效益与经济效益。

二、基本情况

（一）接受捐赠款物情况

2020年我院共接受社会各界爱心人士,单位捐赠的款项、药品,卫材、固定资产等物资150笔，182779份/个/套/箱/件/瓶/盘；发放、领用157376份/个/套/箱/件/瓶/盘；至3月12日库存物资25403份/个/套/箱/件/瓶/盘。

（1）医院2020年接收了社会各界捐赠的口罩、护目镜、防护衣、手套、呼吸机等医疗物资共82笔，共计175652个/套/台;发放150249个/套/台;截止3月12日库存25403个/套/台。（2）医院2020年接收生活用物资68笔，7127盒/件/箱/斤;发放7127盒/件/箱/斤;同时，医院收到泰康养老保险公司为医护人员购买20万保险及五一建行为阴媛媛购买的100万保险。收到大地、铜川市出租车公司为医护人员提供的20辆免费接送车。中石油给阴媛媛的500元加油卡。铜川市公共交通有限公司为医院免去的2月南北两院3辆班车的3.2万元租赁费。铜川市王益区美伦堡幼儿园为我院抗击疫情一线医护人员子女捐赠免费入学名额共计64000元。中国电信股份有限公司铜川分公司为医院捐赠的三个月“移动护士站、医生站”服务费用，该服务费总价值15万元。（3）财务科入账共计2506563.30元，其中货币资金605508元，卫材器械895442.3元，药品171140元，固定资产834400元，捐赠的固定资产价值834400元全部入账；截止2020年底，支出944033.40元，剩余收入年底全部结转。

（二）捐赠物品支出、分配、使用、结余情况

详情见科室提供的附表：

        铜川市人民医院南院新型冠状病毒捐赠物资收支明细汇总表01.docx

         铜川市人民医院南院新型冠状病毒捐赠物资收支明细汇总表02.doc

（三）审计调查中发现的问题

1、医院现有的物资捐赠管理制度未包括捐赠管理使用责任制度、受赠信息公开制度、接受捐赠档案管理制度等；

2、医院只是初期在公示牌处对捐赠物资分配使用情况进行公示，未在医院门户网站进行公布；

3、部分捐赠物资存在质量问题；

4、部分捐赠医疗物资截止2021年3月12日仍有剩余。

三、审计结论

我们认为，接受使用捐赠款物过程中，办公室（备注：本院接受捐赠牵头部门）和财务科、设备科等相关部门认真履行职责，执行有关规定，加强了捐赠款物管理，建立了信息公开制度，通过公示牌向社会公布捐赠款物和支出、分配情况。捐赠款物管理制度比较健全，建立了严格的款物接受、拨付审批手续及拨款程序和有效的内部制约机制，接受捐赠款物的管理比较规范。接受捐赠款物的管理从初期一定时间内的忙乱状况逐步实现了有章、有序、有力和有效。捐赠款物的使用总体上满足了医院的实际需求。到目前为止，审计尚未发现重大违法违规问题。本次防治新冠肺炎捐赠物资的管理和使用情况尚好，有关捐赠物资能及时用于疫情防控。

四、审计建议

1、建立健全医院捐赠物资管理制度及相关流程；

2、细化和完善捐赠款物管理使用台账,将捐赠款物使用情况分别建立捐赠资金接收使用台账和捐赠物资接收使用台账;

3、将接收的定向捐赠资金及时向受捐部门拨出,确保捐赠资金严格按照捐赠者意愿及时使用;

4、及时将捐赠款物管理使用情况进行公开公示,主动接受社会各界监督,确保疫情防控款物管理使用过程的公开、公正、公平、透明；

5、对于部分物资仍有剩余情况，设备科应加强管理，及时发放各类捐赠物资，避免过期，造成不必要的损失。

铜川市人民医院

审计科

                            二0二一年三月二十三日